1.4 生财、聚财、用财——你都得运用自如

会计主管只有具备丰富的专业知识才能有组织财务活动的能力，在企业经济活动中处理各种财务关系。“理财”可理解为会计主管的看家本领，“理财”要讲究“生财”“聚财”“用财”之道。作为会计主管如果没有较强的专业知识是难以组织、编制好本公司的预算、财务收支计划和信贷计划的，也将无法实现筹措本公司所需资金、开辟财源、有效使用资金的理财目的。

1．会计知识

会计账目是会计主管进行管理活动的语言和基本信息来源。会计是企业的“记账员”，现代企业的一切活动和营运情况都通过会计账目来体现。基本会计报表是资产负债表、利润表和现金流量表。当会计主管在考虑经营决策时，都要应用会计账目的信息数据，因此必须熟悉会计知识。

2．相关专业知识

如企业财务学、审计学、管理会计、成本会计等这些专业知识，都是会计主管开展财务管理工作的基础。

3．国家有关财务、会计工作的政策法规

如《公司法》《会计法》《企业会计准则》《票据法》《企业财务通则》《银行结算办法》等都是国家有关财务、会计工作的政策法规。

4．生产和市场营销知识

如产品的销售方法与渠道等。因为产销情况变化需要会计主管做出相应的决策。例如，资金需要量的变化对现金流量的影响。此外，会计主管也应懂得一些统计方法，各种统计数据对财务决策是很有帮助的。

5．微观和宏观经济学知识

会计主管应以正确的思维方法，分析经济环境和形势对企业经营的影响。要分析经济环境和形势，就需要了解政府的货币和财政政策，这些属于宏观经济学的范围；还需要懂得基本的市场运作原理，资源的优化配置，特别是边际成本与边际效益的概念，这些属于微观经济学的范围。